Rejeição 1031 — Valor do Diferimento da UF difere do calculado

Resumo Rápido

A Rejeição 1031 ocorre quando o valor do diferimento do IBS da UF informado na NF-e ou NFC-e é diferente do valor calculado pela regra de validação da SEFAZ.

Na prática, o XML informa o grupo de diferimento da UF, dentro do grupo do IBS/CBS, mas o campo <vDif> não corresponde ao cálculo esperado a partir da base de cálculo, da alíquota do IBS da UF e do percentual de diferimento.

A mensagem normalmente vem acompanhada da indicação do item com problema:

1031 - Valor do Diferimento da UF difere do calculado [nItem: 999]

Solução rápida

1. Localize o item indicado em [nItem].
2. Verifique a base de cálculo do IBS/CBS em <vBC>.
3. Confira a alíquota do IBS da UF em <pIBSUF>.
4. Confira o percentual de diferimento em <pDif>.
5. Recalcule o valor de <vDif>.
6. Revise se existe redução de alíquota e se deve ser usada a alíquota efetiva.
7. Gere novamente o XML e retransmita a NF-e.

Dados rápidos

Diagnóstico Rápido

• O item indicado em `[nItem]` possui grupo `<gIBSUF><gDif>`?
• O campo `<vBC>` está correto?
• O campo `<pIBSUF>` está correto?
• O campo `<pDif>` está correto?
• O valor de `<vDif>` foi calculado com a fórmula correta?
• Existe redução de alíquota no grupo `<gRed>`?
• O ERP usou `<pIBSUF>` quando deveria usar `<pAliqEfet>`?
• Houve erro de casas decimais no percentual?
• O valor foi arredondado incorretamente?
• O item foi recalculado após alteração da regra fiscal?

Mensagem da Rejeição

1031 - Valor do Diferimento da UF difere do calculado [nItem: 999]

O que significa essa rejeição?

A Rejeição 1031 significa que a SEFAZ recalculou o valor do diferimento do IBS de competência da UF e encontrou diferença em relação ao valor informado no XML.

O campo afetado é o valor do diferimento da UF, representado pela tag:

<vDif>...</vDif>

Esse campo fica dentro do grupo de diferimento da UF:

<gIBSUF>
   <gDif>
      <pDif>...</pDif>
      <vDif>...</vDif>
   </gDif>
</gIBSUF>

Quando o grupo de diferimento é informado, o valor de <vDif> precisa bater com o cálculo esperado para aquele item.

Fórmula de cálculo

Em regra geral, o valor do diferimento da UF deve ser calculado assim:

vDif = vBC × (pIBSUF / 100) × (pDif / 100)

Onde:

Exemplo:

vBC = 1.000,00
pIBSUF = 0,1000%
pDif = 50,0000%

Cálculo:

vDif = 1.000,00 × (0,1000 / 100) × (50,0000 / 100)
vDif = 1.000,00 × 0,001 × 0,50
vDif = 0,50

Portanto, o valor correto de <vDif> seria:

<vDif>0.50</vDif>

Atenção à redução de alíquota

Quando o item também possui grupo de redução de alíquota da UF, o cálculo pode exigir o uso da alíquota efetiva.

Nesse cenário, o ERP deve avaliar se o cálculo do diferimento deve considerar:

<pAliqEfet>...</pAliqEfet>

em vez da alíquota cheia:

<pIBSUF>...</pIBSUF>

Esse ponto é crítico porque uma nota pode estar aparentemente correta na alíquota do IBS da UF, mas ainda assim gerar a Rejeição 1031 se o cálculo de <vDif> não considerar a alíquota aplicável após a redução.

Sintomas Comuns

• Rejeição apenas em itens com diferimento.
• Rejeição em operações com CST/cClassTrib específicos da Reforma Tributária.
• Diferença de poucos centavos.
• Erro após atualização da tabela de cClassTrib.
• Erro após alteração de alíquota ou percentual de diferimento.
• XML com <pDif> informado, mas <vDif> calculado incorretamente.
• ERP calculando o diferimento sobre percentual errado.
• Integração enviando valores já arredondados.
• Problema em notas com redução de alíquota e diferimento ao mesmo tempo.

Por que essa rejeição acontece?

Valor de diferimento calculado incorretamente

O ERP informa um valor em <vDif> que não corresponde ao resultado esperado pela SEFAZ.

Percentual de diferimento errado

O campo <pDif> pode estar incorreto, desatualizado ou parametrizado para a classificação tributária errada.

Alíquota do IBS da UF incorreta

O campo <pIBSUF> pode estar errado ou incompatível com o período de transição aplicável.

Base de cálculo incorreta

Se a base de cálculo <vBC> estiver incorreta, o valor do diferimento também será calculado incorretamente.

Redução de alíquota ignorada

Quando há redução de alíquota, o sistema pode precisar usar a alíquota efetiva no cálculo do diferimento.

Arredondamento inadequado

Diferenças de centavos podem ocorrer quando o ERP arredonda valores intermediários em vez de arredondar apenas o resultado final.

Parametrização incorreta do cClassTrib

Algumas classificações tributárias exigem ou permitem diferimento. Se a regra estiver mal parametrizada, o ERP pode gerar o grupo de forma incorreta.

Causa Raiz

A causa raiz da Rejeição 1031 é uma inconsistência matemática no cálculo do valor do diferimento do IBS da UF.

A SEFAZ não está apenas verificando se o grupo foi informado. Ela compara o valor declarado em <vDif> com o valor que deveria resultar da combinação entre:

• Base de cálculo do IBS/CBS.
• Alíquota do IBS da UF.
• Percentual de diferimento.
• Eventual alíquota efetiva, quando houver redução.
• Regras de arredondamento aceitas.

Se o valor informado não corresponder ao valor calculado, a NF-e ou NFC-e será rejeitada.

Como Resolver

Passo 1

Identifique o item indicado na mensagem da rejeição.

Exemplo:

[nItem: 3]

Isso indica que a divergência está no item 3 da NF-e.

Passo 2

No XML, localize o grupo de IBS/CBS do item:

<IBSCBS>
   ...
</IBSCBS>

Passo 3

Verifique a base de cálculo:

<vBC>...</vBC>

Passo 4

Verifique a alíquota do IBS da UF:

<pIBSUF>...</pIBSUF>

Passo 5

Verifique o percentual de diferimento:

<pDif>...</pDif>

Passo 6

Recalcule o valor do diferimento:

vDif = vBC × (pIBSUF / 100) × (pDif / 100)

Passo 7

Compare o resultado calculado com o valor informado no XML:

<vDif>...</vDif>

Passo 8

Se houver grupo de redução de alíquota, revise se o ERP deve usar a alíquota efetiva:

<pAliqEfet>...</pAliqEfet>

Passo 9

Corrija a parametrização fiscal no ERP.

Passo 10

Redigite ou recalcule o item, gere um novo XML e transmita novamente a NF-e.

Exemplo Prático

Uma NF-e possui um item com as seguintes informações:

Base de cálculo do IBS/CBS: 1.000,00
Alíquota do IBS da UF: 0,1000%
Percentual de diferimento: 50,0000%

Cálculo correto:

1.000,00 × 0,001 × 0,50 = 0,50

Porém, o XML foi gerado assim:

<vDif>0.60</vDif>

Como o valor correto seria 0.50, a SEFAZ rejeita a nota com a Rejeição 1031.

Exemplo XML

XML com erro

<IBSCBS>
   <CST>200</CST>
   <cClassTrib>200002</cClassTrib>
   <gIBSCBS>
      <vBC>1000.00</vBC>
      <gIBSUF>
         <pIBSUF>0.1000</pIBSUF>
         <gDif>
            <pDif>50.0000</pDif>
            <vDif>0.60</vDif>
         </gDif>
         <vIBSUF>0.40</vIBSUF>
      </gIBSUF>
   </gIBSCBS>
</IBSCBS>

Por que está errado?

O valor correto do diferimento deveria ser:

1000.00 × (0.1000 / 100) × (50.0000 / 100) = 0.50

O XML informou:

<vDif>0.60</vDif>

XML corrigido

<IBSCBS>
   <CST>200</CST>
   <cClassTrib>200002</cClassTrib>
   <gIBSCBS>
      <vBC>1000.00</vBC>
      <gIBSUF>
         <pIBSUF>0.1000</pIBSUF>
         <gDif>
            <pDif>50.0000</pDif>
            <vDif>0.50</vDif>
         </gDif>
         <vIBSUF>0.50</vIBSUF>
      </gIBSUF>
   </gIBSCBS>
</IBSCBS>

O que mudou?

O campo <vDif> passou a refletir corretamente o cálculo do valor diferido da UF.

Também foi ajustado o valor de <vIBSUF> para manter coerência com o valor remanescente do IBS da UF após o diferimento.

Como Identificar o Problema no ERP

Onde verificar

• Cadastro tributário da Reforma Tributária.
• Configuração de IBS/CBS.
• Cadastro de CST do IBS/CBS.
• Cadastro de cClassTrib.
• Regra fiscal do produto.
• Regra fiscal da operação.
• Parametrização de diferimento.
• Parametrização de redução de alíquota.
• XML gerado.
• Rotinas de arredondamento.

O que procurar

• Percentual de diferimento incorreto.
• Alíquota do IBS da UF incorreta.
• Base de cálculo divergente.
• Uso indevido de alíquota cheia em vez de alíquota efetiva.
• Campos preenchidos com casas decimais erradas.
• Valor de <vDif> calculado manualmente ou sobrescrito.
• Integração externa enviando valor pronto ao ERP.
• Item alterado sem recálculo dos impostos.

Pontos de Atenção para ERP

Percentual não é fator decimal

No XML, percentuais devem ser informados como percentual, não como fator matemático.

Exemplo:

0,1000% deve ser informado como 0.1000

Não como:

0.001

Esse erro é comum quando integrações enviam percentuais já convertidos para fator decimal.

Arredondamento deve ser consistente

O ERP deve evitar arredondar valores intermediários de forma diferente da regra esperada pela SEFAZ.

Em geral, o mais seguro é:

• Calcular com precisão interna maior.
• Arredondar o valor final conforme o tamanho do campo.
• Manter consistência entre <vDif> e <vIBSUF>.

O item precisa ser recalculado

Após mudar CST, cClassTrib, alíquota, redução ou diferimento, não basta alterar o cadastro.

É necessário recalcular ou redigitar o item da nota para que os valores do XML sejam atualizados.

Impactos para a Empresa

Fiscal

A NF-e ou NFC-e não será autorizada enquanto o cálculo do diferimento estiver incorreto.

Faturamento

A operação fica bloqueada até a correção do XML.

Financeiro

Pode haver atraso no faturamento, cobrança ou recebimento.

Estoque

A expedição pode ser impactada se depender da autorização da NF-e.

Contabilidade

A escrituração pode ser afetada se houver inconsistência entre imposto calculado, imposto diferido e imposto efetivamente destacado.

Suporte ERP

A rejeição tende a gerar chamados fiscais, especialmente em fases de implantação da Reforma Tributária.

O que NÃO Fazer

• Não alterar apenas o XML manualmente.
• Não trocar o CST ou cClassTrib sem validar a regra fiscal.
• Não informar <vDif> com valor aproximado.
• Não usar fator decimal no campo percentual.
• Não ignorar o grupo de redução de alíquota quando ele existir.
• Não corrigir apenas <vDif> e esquecer <vIBSUF>.
• Não tratar a rejeição como erro da SEFAZ sem antes revisar o cálculo.
• Não deixar a integração externa sobrescrever o cálculo do ERP sem validação.

Caso Real

Uma empresa atualizou seu ERP para emitir documentos com os campos da Reforma Tributária.

Durante os testes em homologação, algumas NF-es com CST e cClassTrib que utilizavam diferimento do IBS da UF começaram a retornar a Rejeição 1031.

A análise do XML mostrou que a base de cálculo e a alíquota estavam corretas, mas o valor de <vDif> havia sido calculado sobre o percentual cheio da operação, sem considerar corretamente o percentual de diferimento configurado.

Após revisar a regra fiscal, ajustar o percentual de diferimento e recalcular os itens da nota, o XML passou a ser autorizado.

Como Evitar Essa Rejeição

• Manter atualizada a tabela de CST e cClassTrib do IBS/CBS.
• Validar quais classificações exigem ou permitem diferimento.
• Parametrizar corretamente os percentuais de diferimento.
• Testar cenários com diferimento total e parcial.
• Testar cenários com redução de alíquota e diferimento juntos.
• Automatizar validações antes da transmissão.
• Evitar edição manual de valores fiscais.
• Conferir fórmulas usadas por integrações.
• Usar ambiente de homologação para validar operações fiscais novas.
• Monitorar rejeições durante a implantação da Reforma Tributária.

Fluxograma de Diagnóstico

Recebeu Rejeição 1031?
 
├─ Identificou o item em [nItem]?
│  ├─ Não → Localizar item no XML
│  └─ Sim
│
├─ Existe grupo gIBSUF/gDif?
│  ├─ Não → Verificar outra inconsistência no XML/regra
│  └─ Sim
│
├─ vBC, pIBSUF e pDif estão corretos?
│  ├─ Não → Corrigir parametrização fiscal
│  └─ Sim
│
├─ Existe redução de alíquota?
│  ├─ Sim → Verificar uso de pAliqEfet no cálculo
│  └─ Não → Usar pIBSUF no cálculo
│
├─ vDif bate com o cálculo?
│  ├─ Não → Corrigir vDif e recalcular item
│  └─ Sim → Revisar arredondamento e demais campos do IBS da UF

FAQ

O que é a Rejeição 1031?

É a rejeição que ocorre quando o valor do diferimento do IBS da UF informado no XML difere do valor calculado pela SEFAZ.

Qual campo causa essa rejeição?

O campo principal é <vDif>, dentro do grupo <gIBSUF><gDif>.

Qual é a fórmula do diferimento da UF?

A fórmula geral é:

vDif = vBC × (pIBSUF / 100) × (pDif / 100)

A rejeição ocorre em NF-e e NFC-e?

Sim. A validação está associada aos modelos 55 e 65, conforme as regras da Reforma Tributária.

Diferença de centavos pode gerar a rejeição?

Sim. Diferenças fora da tolerância aceita pela validação podem causar a rejeição.

O campo <pIBSUF> deve ser informado como 0.001 para representar 0,1%?

Não. Percentual deve ser informado como percentual. Para 0,1%, o valor normalmente deve ser 0.1000, não 0.001.

E se houver redução de alíquota?

O ERP deve avaliar se a alíquota efetiva <pAliqEfet> deve ser usada no cálculo do diferimento.

Essa rejeição tem relação com cClassTrib?

Sim. O cClassTrib define se a operação permite ou exige determinados grupos tributários, incluindo diferimento em alguns cenários.

Qual a diferença entre as rejeições 1029, 1030 e 1031?

A 1029 ocorre quando o CST/cClassTrib não permite diferimento estadual. A 1030 ocorre quando a classificação exige diferimento da UF e ele não foi informado. A 1031 ocorre quando o diferimento foi informado, mas o valor calculado está incorreto.

Como corrigir no ERP?

Revise a regra fiscal, CST, cClassTrib, alíquota do IBS da UF, percentual de diferimento, redução de alíquota e arredondamentos. Depois, recalcule o item e gere novo XML.

Base Legal

• Projeto NF-e.
• Nota Técnica 2025.002 — Reforma Tributária do Consumo.
• Regras de Validação da NF-e e NFC-e.
• Lei Complementar nº 214/2025.
• Tabela de CST do IBS/CBS.
• Tabela de cClassTrib do IBS/CBS.

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Resumo

A Rejeição 1031 ocorre quando o valor do diferimento do IBS da UF informado no campo <vDif> difere do valor calculado pela SEFAZ. A correção exige revisar base de cálculo, alíquota do IBS da UF, percentual de diferimento, eventual redução de alíquota, arredondamentos e parametrização fiscal do ERP. Depois da correção, o item deve ser recalculado, o XML deve ser gerado novamente e a NF-e ou NFC-e deve ser retransmitida.