Rejeição 1031 — Valor do Diferimento da UF difere do calculado

Resumo Rápido

A Rejeição 1031 ocorre quando o valor do diferimento do IBS da UF informado na NF-e ou NFC-e é diferente do valor calculado pela regra de validação da SEFAZ.

Na prática, o XML informa o grupo de diferimento da UF, dentro do grupo do IBS/CBS, mas o campo <vDif> não corresponde ao cálculo esperado a partir da base de cálculo, da alíquota do IBS da UF e do percentual de diferimento.

A mensagem normalmente vem acompanhada da indicação do item com problema:

1031 - Valor do Diferimento da UF difere do calculado [nItem: 999]

Solução rápida

Localize o item indicado em [nItem].
Verifique a base de cálculo do IBS/CBS em <vBC>.
Confira a alíquota do IBS da UF em <pIBSUF>.
Confira o percentual de diferimento em <pDif>.
Recalcule o valor de <vDif>.
Revise se existe redução de alíquota e se deve ser usada a alíquota efetiva.
Gere novamente o XML e retransmita a NF-e.

Dados rápidos

Diagnóstico Rápido

O item indicado em `[nItem]` possui grupo `<gIBSUF><gDif>`?
O campo `<vBC>` está correto?
O campo `<pIBSUF>` está correto?
O campo `<pDif>` está correto?
O valor de `<vDif>` foi calculado com a fórmula correta?
Existe redução de alíquota no grupo `<gRed>`?
O ERP usou `<pIBSUF>` quando deveria usar `<pAliqEfet>`?
Houve erro de casas decimais no percentual?
O valor foi arredondado incorretamente?
O item foi recalculado após alteração da regra fiscal?

Mensagem da Rejeição

1031 - Valor do Diferimento da UF difere do calculado [nItem: 999]

O que significa essa rejeição?

A Rejeição 1031 significa que a SEFAZ recalculou o valor do diferimento do IBS de competência da UF e encontrou diferença em relação ao valor informado no XML.

O campo afetado é o valor do diferimento da UF, representado pela tag:

<vDif>...</vDif>

Esse campo fica dentro do grupo de diferimento da UF:

<gIBSUF>
   <gDif>
      <pDif>...</pDif>
      <vDif>...</vDif>
   </gDif>
</gIBSUF>

Quando o grupo de diferimento é informado, o valor de <vDif> precisa bater com o cálculo esperado para aquele item.

Fórmula de cálculo

Em regra geral, o valor do diferimento da UF deve ser calculado assim:

vDif = vBC × (pIBSUF / 100) × (pDif / 100)

Onde:

Exemplo:

vBC = 1.000,00
pIBSUF = 0,1000%
pDif = 50,0000%

Cálculo:

vDif = 1.000,00 × (0,1000 / 100) × (50,0000 / 100)
vDif = 1.000,00 × 0,001 × 0,50
vDif = 0,50

Portanto, o valor correto de <vDif> seria:

<vDif>0.50</vDif>

Atenção à redução de alíquota

Quando o item também possui grupo de redução de alíquota da UF, o cálculo pode exigir o uso da alíquota efetiva.

Nesse cenário, o ERP deve avaliar se o cálculo do diferimento deve considerar:

<pAliqEfet>...</pAliqEfet>

em vez da alíquota cheia:

<pIBSUF>...</pIBSUF>

Esse ponto é crítico porque uma nota pode estar aparentemente correta na alíquota do IBS da UF, mas ainda assim gerar a Rejeição 1031 se o cálculo de <vDif> não considerar a alíquota aplicável após a redução.

Sintomas Comuns

Rejeição apenas em itens com diferimento.
Rejeição em operações com CST/cClassTrib específicos da Reforma Tributária.
Diferença de poucos centavos.
Erro após atualização da tabela de cClassTrib.
Erro após alteração de alíquota ou percentual de diferimento.
XML com <pDif> informado, mas <vDif> calculado incorretamente.
ERP calculando o diferimento sobre percentual errado.
Integração enviando valores já arredondados.
Problema em notas com redução de alíquota e diferimento ao mesmo tempo.

Por que essa rejeição acontece?

Valor de diferimento calculado incorretamente

O ERP informa um valor em <vDif> que não corresponde ao resultado esperado pela SEFAZ.

Percentual de diferimento errado

O campo <pDif> pode estar incorreto, desatualizado ou parametrizado para a classificação tributária errada.

Alíquota do IBS da UF incorreta

O campo <pIBSUF> pode estar errado ou incompatível com o período de transição aplicável.

Base de cálculo incorreta

Se a base de cálculo <vBC> estiver incorreta, o valor do diferimento também será calculado incorretamente.

Redução de alíquota ignorada

Quando há redução de alíquota, o sistema pode precisar usar a alíquota efetiva no cálculo do diferimento.

Arredondamento inadequado

Diferenças de centavos podem ocorrer quando o ERP arredonda valores intermediários em vez de arredondar apenas o resultado final.

Parametrização incorreta do cClassTrib

Algumas classificações tributárias exigem ou permitem diferimento. Se a regra estiver mal parametrizada, o ERP pode gerar o grupo de forma incorreta.

Causa Raiz

A causa raiz da Rejeição 1031 é uma inconsistência matemática no cálculo do valor do diferimento do IBS da UF.

A SEFAZ não está apenas verificando se o grupo foi informado. Ela compara o valor declarado em <vDif> com o valor que deveria resultar da combinação entre:

Base de cálculo do IBS/CBS.
Alíquota do IBS da UF.
Percentual de diferimento.
Eventual alíquota efetiva, quando houver redução.
Regras de arredondamento aceitas.

Se o valor informado não corresponder ao valor calculado, a NF-e ou NFC-e será rejeitada.

Como Resolver

Passo 1

Identifique o item indicado na mensagem da rejeição.

Exemplo:

[nItem: 3]

Isso indica que a divergência está no item 3 da NF-e.

Passo 2

No XML, localize o grupo de IBS/CBS do item:

<IBSCBS>
   ...
</IBSCBS>

Passo 3

Verifique a base de cálculo:

<vBC>...</vBC>

Passo 4

Verifique a alíquota do IBS da UF:

<pIBSUF>...</pIBSUF>

Passo 5

Verifique o percentual de diferimento:

<pDif>...</pDif>

Passo 6

Recalcule o valor do diferimento:

vDif = vBC × (pIBSUF / 100) × (pDif / 100)

Passo 7

Compare o resultado calculado com o valor informado no XML:

<vDif>...</vDif>

Passo 8

Se houver grupo de redução de alíquota, revise se o ERP deve usar a alíquota efetiva:

<pAliqEfet>...</pAliqEfet>

Passo 9

Corrija a parametrização fiscal no ERP.

Passo 10

Redigite ou recalcule o item, gere um novo XML e transmita novamente a NF-e.

Exemplo Prático

Uma NF-e possui um item com as seguintes informações:

Base de cálculo do IBS/CBS: 1.000,00
Alíquota do IBS da UF: 0,1000%
Percentual de diferimento: 50,0000%

Cálculo correto:

1.000,00 × 0,001 × 0,50 = 0,50

Porém, o XML foi gerado assim:

<vDif>0.60</vDif>

Como o valor correto seria 0.50, a SEFAZ rejeita a nota com a Rejeição 1031.

Exemplo XML

XML com erro

<IBSCBS>
   <CST>200</CST>
   <cClassTrib>200002</cClassTrib>
   <gIBSCBS>
      <vBC>1000.00</vBC>
      <gIBSUF>
         <pIBSUF>0.1000</pIBSUF>
         <gDif>
            <pDif>50.0000</pDif>
            <vDif>0.60</vDif>
         </gDif>
         <vIBSUF>0.40</vIBSUF>
      </gIBSUF>
   </gIBSCBS>
</IBSCBS>

Por que está errado?

O valor correto do diferimento deveria ser:

1000.00 × (0.1000 / 100) × (50.0000 / 100) = 0.50

O XML informou:

<vDif>0.60</vDif>

XML corrigido

<IBSCBS>
   <CST>200</CST>
   <cClassTrib>200002</cClassTrib>
   <gIBSCBS>
      <vBC>1000.00</vBC>
      <gIBSUF>
         <pIBSUF>0.1000</pIBSUF>
         <gDif>
            <pDif>50.0000</pDif>
            <vDif>0.50</vDif>
         </gDif>
         <vIBSUF>0.50</vIBSUF>
      </gIBSUF>
   </gIBSCBS>
</IBSCBS>

O que mudou?

O campo <vDif> passou a refletir corretamente o cálculo do valor diferido da UF.

Também foi ajustado o valor de <vIBSUF> para manter coerência com o valor remanescente do IBS da UF após o diferimento.

Como Identificar o Problema no ERP

Onde verificar

Cadastro tributário da Reforma Tributária.
Configuração de IBS/CBS.
Cadastro de CST do IBS/CBS.
Cadastro de cClassTrib.
Regra fiscal do produto.
Regra fiscal da operação.
Parametrização de diferimento.
Parametrização de redução de alíquota.
XML gerado.
Rotinas de arredondamento.

O que procurar

Percentual de diferimento incorreto.
Alíquota do IBS da UF incorreta.
Base de cálculo divergente.
Uso indevido de alíquota cheia em vez de alíquota efetiva.
Campos preenchidos com casas decimais erradas.
Valor de <vDif> calculado manualmente ou sobrescrito.
Integração externa enviando valor pronto ao ERP.
Item alterado sem recálculo dos impostos.

Pontos de Atenção para ERP

Percentual não é fator decimal

No XML, percentuais devem ser informados como percentual, não como fator matemático.

Exemplo:

0,1000% deve ser informado como 0.1000

Não como:

0.001

Esse erro é comum quando integrações enviam percentuais já convertidos para fator decimal.

Arredondamento deve ser consistente

O ERP deve evitar arredondar valores intermediários de forma diferente da regra esperada pela SEFAZ.

Em geral, o mais seguro é:

Calcular com precisão interna maior.
Arredondar o valor final conforme o tamanho do campo.
Manter consistência entre <vDif> e <vIBSUF>.

O item precisa ser recalculado

Após mudar CST, cClassTrib, alíquota, redução ou diferimento, não basta alterar o cadastro.

É necessário recalcular ou redigitar o item da nota para que os valores do XML sejam atualizados.

Impactos para a Empresa

Fiscal

A NF-e ou NFC-e não será autorizada enquanto o cálculo do diferimento estiver incorreto.

Faturamento

A operação fica bloqueada até a correção do XML.

Financeiro

Pode haver atraso no faturamento, cobrança ou recebimento.

Estoque

A expedição pode ser impactada se depender da autorização da NF-e.

Contabilidade

A escrituração pode ser afetada se houver inconsistência entre imposto calculado, imposto diferido e imposto efetivamente destacado.

Suporte ERP

A rejeição tende a gerar chamados fiscais, especialmente em fases de implantação da Reforma Tributária.

O que NÃO Fazer

Não alterar apenas o XML manualmente.
Não trocar o CST ou cClassTrib sem validar a regra fiscal.
Não informar <vDif> com valor aproximado.
Não usar fator decimal no campo percentual.
Não ignorar o grupo de redução de alíquota quando ele existir.
Não corrigir apenas <vDif> e esquecer <vIBSUF>.
Não tratar a rejeição como erro da SEFAZ sem antes revisar o cálculo.
Não deixar a integração externa sobrescrever o cálculo do ERP sem validação.

Caso Real

Uma empresa atualizou seu ERP para emitir documentos com os campos da Reforma Tributária.

Durante os testes em homologação, algumas NF-es com CST e cClassTrib que utilizavam diferimento do IBS da UF começaram a retornar a Rejeição 1031.

A análise do XML mostrou que a base de cálculo e a alíquota estavam corretas, mas o valor de <vDif> havia sido calculado sobre o percentual cheio da operação, sem considerar corretamente o percentual de diferimento configurado.

Após revisar a regra fiscal, ajustar o percentual de diferimento e recalcular os itens da nota, o XML passou a ser autorizado.

Como Evitar Essa Rejeição

Manter atualizada a tabela de CST e cClassTrib do IBS/CBS.
Validar quais classificações exigem ou permitem diferimento.
Parametrizar corretamente os percentuais de diferimento.
Testar cenários com diferimento total e parcial.
Testar cenários com redução de alíquota e diferimento juntos.
Automatizar validações antes da transmissão.
Evitar edição manual de valores fiscais.
Conferir fórmulas usadas por integrações.
Usar ambiente de homologação para validar operações fiscais novas.
Monitorar rejeições durante a implantação da Reforma Tributária.

Fluxograma de Diagnóstico

Recebeu Rejeição 1031?
 
├─ Identificou o item em [nItem]?
│  ├─ Não → Localizar item no XML
│  └─ Sim
│
├─ Existe grupo gIBSUF/gDif?
│  ├─ Não → Verificar outra inconsistência no XML/regra
│  └─ Sim
│
├─ vBC, pIBSUF e pDif estão corretos?
│  ├─ Não → Corrigir parametrização fiscal
│  └─ Sim
│
├─ Existe redução de alíquota?
│  ├─ Sim → Verificar uso de pAliqEfet no cálculo
│  └─ Não → Usar pIBSUF no cálculo
│
├─ vDif bate com o cálculo?
│  ├─ Não → Corrigir vDif e recalcular item
│  └─ Sim → Revisar arredondamento e demais campos do IBS da UF

FAQ

O que é a Rejeição 1031?

É a rejeição que ocorre quando o valor do diferimento do IBS da UF informado no XML difere do valor calculado pela SEFAZ.

Qual campo causa essa rejeição?

O campo principal é <vDif>, dentro do grupo <gIBSUF><gDif>.

Qual é a fórmula do diferimento da UF?

A fórmula geral é:

vDif = vBC × (pIBSUF / 100) × (pDif / 100)

A rejeição ocorre em NF-e e NFC-e?

Sim. A validação está associada aos modelos 55 e 65, conforme as regras da Reforma Tributária.

Diferença de centavos pode gerar a rejeição?

Sim. Diferenças fora da tolerância aceita pela validação podem causar a rejeição.

O campo `<pIBSUF>` deve ser informado como 0.001 para representar 0,1%?

Não. Percentual deve ser informado como percentual. Para 0,1%, o valor normalmente deve ser 0.1000, não 0.001.

E se houver redução de alíquota?

O ERP deve avaliar se a alíquota efetiva <pAliqEfet> deve ser usada no cálculo do diferimento.

Essa rejeição tem relação com cClassTrib?

Sim. O cClassTrib define se a operação permite ou exige determinados grupos tributários, incluindo diferimento em alguns cenários.

Qual a diferença entre as rejeições 1029, 1030 e 1031?

A 1029 ocorre quando o CST/cClassTrib não permite diferimento estadual. A 1030 ocorre quando a classificação exige diferimento da UF e ele não foi informado. A 1031 ocorre quando o diferimento foi informado, mas o valor calculado está incorreto.

Como corrigir no ERP?

Revise a regra fiscal, CST, cClassTrib, alíquota do IBS da UF, percentual de diferimento, redução de alíquota e arredondamentos. Depois, recalcule o item e gere novo XML.

Base Legal

Projeto NF-e.
Nota Técnica 2025.002 — Reforma Tributária do Consumo.
Regras de Validação da NF-e e NFC-e.
Lei Complementar nº 214/2025.
Tabela de CST do IBS/CBS.
Tabela de cClassTrib do IBS/CBS.

Resumo

A Rejeição 1031 ocorre quando o valor do diferimento do IBS da UF informado no campo <vDif> difere do valor calculado pela SEFAZ. A correção exige revisar base de cálculo, alíquota do IBS da UF, percentual de diferimento, eventual redução de alíquota, arredondamentos e parametrização fiscal do ERP. Depois da correção, o item deve ser recalculado, o XML deve ser gerado novamente e a NF-e ou NFC-e deve ser retransmitida.

Rejeição 1031 — Valor do Diferimento da UF difere do calculado

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